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关于厦门市2001年财政预算执行情况 ——2002年2月22日在市十一届人大第五次会议上 厦门市财政局局长 叶重耕 各位代表： 受市人民政府委托，现在我向大会提出厦门市2001年财政预算执行情况和2002年 财政预算草案的报告，请予审议，并请市政协委员和列席会议的同志提出意见。 一、2001年财政预算执行情况 2001年，在市委的领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，我市认真实施积极财政政策 ，有效运用财税杠杆和手段，加强财税宏观调控，促进国民经济保持较快发展。在此基础上
，全市财政收支预算执行情况是好的。 (一)预算执行情况 收入情况 去年全市财政总收入1 105 019万元，比上年增长20.77%。其中 ：地方级财政收入653 090万元，完成预算的107.42%，比上年增长25.95%；上划中央“两
税”收入451 929万元，比上年增长13.99%。 支出情况 全市当年财政支出672 014万元，完成预算的105.05%。此外， 中央、省专款和其他补助，以及上年结转结余在当年体现支出79
993万元，合计全市财政总 支出为752 007万元，比上年增长27.24%。 在全市当年财政支出中，市本级支出487 046万元(含海沧、象屿、火炬三个开发区支出43 282万元)，完成年度预算的106.89%。此外，中央、省专款和其他补助，以及上年
结转结余在当年体现支出70 069万元，合计市本级财政总支出为557 115万元，比上年增长2 6.68%。 平衡情况 全市地方级财政收入加上级补助收入203 701万元、调入资金700 万元和上年滚存结余30 560万元，减财政支出752
007万元、增设预算周转金1 000万元 和按现行预算管理体制规定上解上级财政支出103 505万元后，年终滚存结余31 539 万元。 市本级地方级财政收入加上级补助收入203 701万元和上年滚存结余14 142万元，减财政支 出557 115万元和按现行财政预算管理体制规定上解上级财政支出103
505万元以及补助区级 财政支出15 868万元后，年终滚存结余9 893万元。 各位代表，以上财政预算执行情况表明，2001年全市及市本级财政实现了收支平衡并略有结 余。 以上财政收支执行数均为快报数，待与上级财政部门办理体制结算并正式编成财政决算后， 再报请市人大常委会审批。 (二)财政运行特点 工业经济发展和效益提高为财政增收提供厚实的税源基础。受国家积极财政政策的拉动和市 委、市政府一系列宏观调控措施的影响，去年我市国民经济保持较快发展，企业运行质量和
效益明显提高，反映在财政收入上，2001年全市财政总收入首次突破百亿元大关，比上年净 增19亿元，占同期国内生产总值比重由上年的18.26%提高到19.86%。企业增值税、所得税
和营业税等三大税种继续支撑全市财政收入“七分天下”，其中，企业增值税受工业经济增 长的带动和出口税收“免抵”调库增加的影响，全年入库453
013万元，比上年增长22%，增 收额占同期财政总收入增加额的43%，拉动财政总收入增幅8.93个百分点；去年我市加大国 有企业改革力度，部分内资企业改制为股份制企业后经营状况明显改善，效益明显提高，加
上进入纳税期的外商投资企业增加较多，全年企业所得税入库151 047万元，比上年增长74 .14%，增收额占同期财政总收入增加额的33.84%，拉动财政总收入增幅7.03个百分点；
由于房地产投资下滑和国家调整部分金融营业税政策，以及上年同期基数较高等因素影响， 致使营业税增长平缓，全年入库167 156万元，比上年增长3.68%，拉动财政总收入增幅0.
65个百分点。 规范秩序、加强征管、堵塞漏洞是财政增收的重要因素。去年我市财税部门积极推行规范化 管理，整顿和规范财税秩序，推进税收征管电子信息化建设，严格执行新的税收征管法，加
大清理欠税和监督检查力度，强化税源监控，控制税收减免和收入退库，严厉打击各种偷、 逃、抗税等违法行为，为财政收入的增长提供了有效的保障。 初步测算表明，当年财政总收入中，由于经济增长和效益提高带来的增加额约9.13亿元， 拉动财政总收入增幅9.97个百分点；由于清欠和免抵调增增值税入库增加等不可比因素带
来的增加额约9.87亿元，拉动财政总收入增幅10.8个百分点。当年财政收支较大幅度超过 年度收支预算任务，为此，市政府已按照《厦门市预算审查批准监督条例》的有关规定，及
时将有关情况向市人大常委会作了专题报告。 财政支出结构进一步优化，各项重点支出得到有力保障。我市各级政府加大财政支出结构调 整力度，集中财力保障各项重点支出。去年市本级财政用于教育、科技、农业等项支出97
3 31万元，比上年增长17.05%。其中：科技投入18 914万元，比上年增长18.74%；教育投入 62 758万元，比上年增长17.06%；农业投入15
660万元，比上年增长15.03%。不仅促进了 科技之城、教育之城的建设，而且有力地推动了农村“两化”进程，促进了农村经济的发展 。上述三项支出均符合法定要求。 除上述法定支出外，去年市本级财政还安排各项社会保障资金51 407万元，重点支持社会保 障体系的建立；增加安排6
200万元确保两次调资政策的及时兑现；为了加快工业结构调整 速度，扩大岛外工业区规模，培植新财源，市本级财政在财力有限的情况下，除预算内安排
8 793万元用于工业结构调整和国有老企业技改外，还积极筹措资金2.9亿元支持国有老企 业易地搬迁和开发岛外工业区。 推进财税改革，加强财税部门自身建设，为圆满完成财政预算任务作出了积极贡献。去年， 我市各级财税部门紧密围绕全市改革、发展、稳定大局，按照构建特区公共财政体制的要求
，落实财税工作两个“十六字”方针，依法组织收入，加强支出管理，推进财税改革，创新 管理机制，提高管理水平，特别是通过完善部门预算，增强各级政府和部门依法理财的观念
。财税部门还通过加强自身建设，改进工作作风，提高办事效率，有力地确保了全年财政收 支的良性运行，促进了我市经济和社会各项事业的发展。 (三)预算执行中存在的主要问题 主要表现在：一是在我市财力还不很宽裕的情况下，财政性投融资资金占全社会固定资产投 资的比重逐年提高，这虽然对我市经济持续快速发展起到积极促进作用，但由于对社会投资
的引导和带动作用还不够明显，造成固定资产投资来源过于单一，增加了政府融资压力和债 务负担；二是财政支出进度不够均衡，部分财政资金没有发挥应有的使用效益；三是区级财
政发展不平衡，特别是一些镇级财政比较困难，不同程度地存在财政入不敷出的现象；四是 一些部门和单位违反财经纪律的现象还时有发生。这些都有待于今后工作中继续着力加以改
进。 二、2002年财政预算草案 2002年我市财政经济既面临有利形势，也存在不利因素，一方面，随着我国加入WTO和国家 继续实施积极财政政策和稳健货币政策，2002年我市经济有望继续保持较快增长；经过多年
努力，我市已初步建立健全了与经济发展相适应的财政增收机制和与三次产业结构大体适应 的税收收入结构体系；随着整顿市场经济秩序工作的深入和财税管理体制的不断完善，财税
工作的外部环境将得到进一步改善，加上进一步加强税收征管，清理和规范税收优惠政策， 落实“收支两条线”规定等，这些将为财政增收提供稳定的财源。另一方面，加入WTO后我
市将面临许多新挑战，受世界经济增速放缓等因素影响，我市经济发展的不确定性因素仍然 比较多。国家对出口退税政策的调整和所得税收入分享政策的出台也将会对地方财政收入产
生一定影响。 从支出方面看，2002年随着我市经济和社会事业的发展，特别是为加快海湾型城市规划与建 设发展步伐，各方面对财政资金需求将大量增加。财政既要保法定支出、保社会稳定，又要
促改革、促发展，财政收入有限增长与财政支出刚性增长的矛盾愈益突出，财政收支平衡的 压力越来越大。 为支持和促进经济与社会事业发展的资金需要，今年我市财政预算安排要继续坚持收入预算 与经济增长相适应、支出预算与公共需求相适应的方针，努力增收节支，确保全年财政收支
平衡。 根据上述分析和判断，今年我市财政收支预算草案编制总的指导思想是：以“三个代表”重 要思想和市委关于2002年经济工作的方针为指导，确定与经济增长和社会事业发展相适应的
财政收支增长幅度；进一步加强收入征管，健全财政增收机制；继续完善部门预算，推进财 政国库制度改革，健全预算编制、执行和监督机制，强化财政支出管理；继续整顿和规范财
税秩序，实现财政收支平衡；有效运用财政宏观调控政策手段，促进经济发展，推动社会全 面进步。 (一)全市财政收支预算 全市财政总收入预算1 252 423万元，比上年增长13.34%。其中：地方级财政收入预算 625 700万元，同口径比上年增长12.45%；上划中央“四税”(消费税100%、增值税75%
、企业所得税50%、个人所得税50%)收入预算626 723万元。 地方级财政收入加预计中央税收返还及其他补助净收入253 061万元，减上解上级财政 支出111 563万元后，全市可供安排财力767
198万元。 按照财政收支平衡的原则，全市财政支出预算安排767 198万元。 (二)市本级财政收支预算 市本级地方级财政收入预算452 378万元，同口径(下同)比上年增长12.01%。主要收入项目 是：工商税收327
672万元，比上年增长18.74%，其中个人所得税39 790万元，比上年增长 15.23%；企业所得税57 940万元，比上年下降11.29%(剔除不可比因素，比增11.99%)；
农业“四税”17 305万元，比上年下降8.03%；行政性收费和罚没收入18 078万元，比上年 增长4.56%；基金收入19 476万元，比上年增长39.85%。 市本级财政收入加预计中央税收返还及其他补助净收入253 061万元，减上解上级财政 支出111 563万元以及对区级财政转移支付48
000万元，市本级可供安排财力545 876万元。 由于海沧、象屿、火炬等三个开发区税收收入46 200万元全额返还用于开发区建设。因此 ，扣除三个开发区后市本级可供安排财力为499
676万元。 按照财政收支平衡原则，市本级(不含三个开发区)财政支出预算安排499 676万元，其中： 经常性支出预算286
929万元，占市本级可供安排财力的57.42%；建设性和基金等支出预算 205 747万元，占市本级可供安排财力的41.18%；预备费7
000万元，占市本级可供安 排财力的1.4%。 由于各方面对财政资金的需求很大，给财政收支平衡带来很大压力，根据全国、全省财政工 作会议和市委九届三次全体(扩大)会议精神，以及今年市本级可供安排财力情况，今年支出
预算安排继续采取有保有压的措施，集中财力保证科技、教育、农业等法定支出项目和增加 社会保障、社会稳定方面的支出，留足调增党政群机关和事业单位在职人员工资和提高离退
休人员待遇等公共支出项目的资金需要；对行政事业单位公用经费支出预算继续保持“零增 长”；大力压缩对竞争性和经营性领域的直接投资；取消一批不规范、不符合规定的税收先
征后返政策，同时，推进公用事业部门市场化进程，减少财政对公用事业部门的亏损补贴。 (三)重点支出项目安排情况 今年市本级财政支出预算重点安排以下几个方面： 1.为推进科技之城、教育之城和艺术之城建设，预算安排科技投入17 520万元，占市本级 可供安排财力的3.51%；安排教育投入65
041万元，占市本级可供安排财力的13.02%；安 排文化、体育、广播事业等支出21 384万元，占市本级可供安排财力的4.28%。为加快农村
“两化”进程，实施“同发展”工程，提升农村经济发展水平，增加农民收入，预算安排农 业投入19 644万元，占市本级可供安排财力的3.93%。上述支出中的科技、教育、农业三项
支出合计102 205万元，占市本级可供安排财力的20.45%，符合法定要求。 2.为进一步提高社会保障能力，预算安排社会保障资金57 223万元，占市本级可供安 排财力的11.45%。其中：行政事业单位离退休经费23
144万元；市属国有中小企业改制及 破产准备金6 000万元；国有企业和集体企业职工生活保障补助经费以及城乡义务兵家属优 待金2 950万元；抚恤和社会福利救济经费3
369万元；公费医疗经费7 485万元；卫生事业费12 49 4万元；社保经办机构经费1 781万元。 3.为维持地方政权建设和国家机器的正常运转，预算安排公检法司支出34 530万元，占市 本级可供安排财力的6.91%；行政管理费支出15
627万元，占市本级可供安排财力的3.13% 。 4.为推进海湾型城市建设步伐，预算安排基本建设和市政设施维护建设支出58 640万元， 占市本级可供安排财力的11.74%。此外，在预算之外继续筹集和适度融资，保证政府重点
基础设施工程建设资金需求。 5.为培植经济增长点和生财点，预算安排扶持企业发展支出60 347万元，占市本级可 供安排财力的12.08%。其中：安排6
700万元用于企业结构调整和易地搬迁改造；安排1 95 0万元用于企业技改贴息；安排6 000万元用于扶持高新技术企业发展；安排3 850万元用于
建立对外贸易促进体系，对出口退税滞后占用资金的利息给予适当补偿。 6.为落实中央对口支援中西部地区的有关要求，预算安排4 047万元用于继续做好对西 藏、宁夏、新疆等地的对口支援和三峡库区移民的接收工作，以及对三明、龙岩两市的山海
协作。 7.为防范政府债务风险，预算安排偿债基金24 126万元，占市本级可供安排财力的4 .83%。上述收支预算草案是根据2002年我市国民经济和社会发展计划，分析和考虑影响财
政收 支增减变动因素，按照现行财政预算管理体制和所得税收入分享改革后的口径来编制的，贯 彻了量入为出、收支平衡的方针，使财政收入预算如实反映我市经济发展的实际状况、财政
支出预算尽可能满足我市公共需要。完成今年财政收支预算任务尽管有一定难度，但只要各 级、各部门重视支持，严格执行部门预算，全年收入目标经过努力是可以实现的，支出也可
以控制在当年预算指标之内。 (四)预算编制特点 与往年相比，今年我市财政收支预算的编制有以下四个特点：一是所得税收入分享改革后， 除少数特殊行业或企业外，绝大部分企业所得税和个人所得税实行中央与地方按比例分享，
因此，为便于同口径比较，今年收入预算采用按所得税收入分享改革后口径编制；二是部门 预算按照基本支出预算和项目支出预算分别编制；三是改变分项下达定额标准的做法，对市
本级各部门公用经费实行按预算内外综合定额核定，各单位可以在此标准定额数内自主调整 确定具体目级科目预算；四是按照堵疏结合的原则，在厉行节约的基础上，试行设立部门和
单位法定责任人专项基金，允许部门和单位对公用经费标准定额包干年终结余部分按规定用 于职工福利等开支。 三、与时俱进，扎实工作，确保完成2002年 财政预算任务 2002年是我国加入WTO的第一年，也是我市实施“十五”计划、再创辉煌的重要一年，全面 完成今年财政收支预算任务，对促进我市国民经济持续快速健康发展和社会全面进步，具有
承前启后的重要意义。 (一)加大财政对我市经济和社会发展支持的力度 为此，要坚持四个结合：一是要把积极财政政策和稳健货币政策结合起来。在继续落实积极 财政政策，争取国家国债资金的同时，充分利用增加工资、财政贴息、出口退税、清理取消
乱收费等多种财政政策措施，发挥各种财政政策工具扩大投资、拉动消费、促进出口的组合 效应，认真落实好《厦门市财政扶持高新技术企业发展的若干意见》，通过资助、贴息、担
保等形式，重点支持我市高新技术企业发展；二是要把增加投入与促进工业结构调整和产业 升级结合起来，积极探索财政促进经济发展的方式，培育新的经济增长点和生财点，增强国
民经济的后续发展能力；三是要把保持投资力度与确保投资效果结合起来。统筹捆绑使用预 算内外资金，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，积极引导和带动社会资金投入，逐步实
现由政府主导型投资向引导型投资的转变，提高财政资金使用的效益；四是要把增加财政投 入与防范财政风险结合起来，进一步加强政府债务监管，健全偿债机制，提高我市财政抵御
风险的能力。 (二)应对税收政策调整，加强税收征管，健全财政增收机制 为此，要认真贯彻落实国务院关于所得税收入分享改革方案，充分估计所得税收入分享改革 对我市各级政府财力增长带来的影响，进一步做好完善市对区财政管理体制的调研、测算等
准备工作，健全财政增收机制，调动我市各级政府发展经济、增收节支的积极性。继续坚持 “扩大总量、注重质量”的原则，进一步强化税收征管，改进征管手段，提高征管质量，加
强税源监控，确保我市财政收入稳定增长。 (三)有效配置财力资源，提高财政保障能力 为此，要继续贯彻“一要吃饭、二要建设”的方针，进一步调整和优化财政支出结构，提高 财政保障能力。今年下半年国家将再次调增行政事业单位职工工资和提高离退休人员待遇，
各级财政要合理有效配置财力资源，及时足额兑现调资政策，同时要进一步提高社会保障支 出占财政支出的比重，做好“两个确保”和城镇居民最低生活费的发放工作，努力保障城市
低收入居民基本生活，维护社会稳定。 (四)推进财政制度改革，加快公共财政体制建设 为此，要进一步完善部门预算，提高部门预算的准确性和透明度，增强预算约束力；要积极 推进财政国库管理制度改革，健全预算编制、执行、监督机制，提高财政资金使用的效率和
效益；进一步落实“收支两条线”管理的各项规定，扩大会计委派范围，对拥有预算分配权 的主管部门试行委派财务负责人；加强企业资产和财务管理，完善国有资产营运体系；强化
会计管理，坚决打击做假账行为，为我市经济持续快速健康发展和社会全面进步营造一个良 好的财税环境。 (五)牢固树立过紧日子思想，进一步严肃财经纪律 艰苦奋斗、勤俭办事业是党和国家的优良传统，是贯彻落实“三个代表”重要思想、加强党 的作风建设的一项重要内容，也是构建适应社会主义市场经济发展要求的公共财政体制的
内在要求。尽管近几年我市经济和社会有了很大发展，财政收入也上了新台阶，但与其他发 达地区相比，我市财政收支规模还不大，财力并不宽裕，即便将来财力有了较大增加，也要
坚持厉行节约的方针，讲求资金使用效益，防止过度超前建设，超前消费，每办一件事都要 珍惜纳税人的每一分钱。因此，各级、各部门都要进一步转变理财观念，牢固树立过紧日子
的思想，切实改进工作作风，严守财经纪律，反对铺张浪费，努力为人民当好家、理好财。 各位代表，我们要在市委的领导下，开拓创新，与时俱进，扎实工作，迎难而上，为确保完 成2002年财政预算任务而奋斗! |