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关于厦门市2000年财政预算执行情况
和2001年财政预算(草案)的报告 --2001年2月20日在厦门市第十一届人民代表大会第四次会议上 各位代表： 受市人民政府委托，现在我向大会提出《厦门市2000年财政预算执行情况和2001年财政预算(草案)的报告》，请予审议，并请市政协各位委员和列席会议的同志提出意见。 一、2000年财政预算执行情况 2000年，在市委、市政府的领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，我市认真落实积极财政政策的各项措施，进一步发挥财政在宏观经济调控中的职能作用，有力地促进了国民经济持续、快速、健康发展。在此基础上，全市财政收支预算执行情况是好的。 (一)预算执行情况 收入情况 去年全市财政总收入914 984万元，比上年增长38.14%。其中：地方级财政收入518 511万元，完成预算的100.6%，比上年增长23.82%；上划中央"两税"收入396 473万元，比上年增长62.75%。 在全市地方级财政收入中，市本级收入381 155万元，完成预算的100.35%，比上年增长23.44%；市辖七个行政区收入137 356万元，比上年增长24.9%。 支出情况 全市当年财政支出555 485万元，完成年度预算的96.84%。此外，中央、省专款和其他补助，以及上年结转结余在当年体现支出35 532万元，合计全市财政总支出为591 017万元，比上年增长24.25%。 在全市当年财政支出中，市本级支出407 184万元(含海沧、象屿、火炬三个开发区支出31 952万元)，完成年度预算的98.93%。此外，中央、省专款和其他补助，以及上年结转结余在当年体现支出32 590万元，合计市本级财政总支出为439 774万元，比上年增长27.06%。 平衡情况 全市地方级财政收入加上级补助收入166 815万元和上年滚存结余21 049万元，减财政支出591017万元和按现行财政预算管理体制规定上解上级财政支出92 913万元后，年终滚存结余22 445万元。 市本级地方级财政收入加上级补助收入166 815万元和上年滚存结余11 382万元，减财政支出439 774万元和按现行财政预算管理体制规定上解上级财政支出92 913万元以及补助区级财政支出(含补助区级专款)18197万元后，年终滚存结余8 468万元。 各位代表，以上财政预算执行情况表明，2000年全市及市本级财政实现了收支平衡并略有结余。 以上财政收支执行数均为快报数，待与上级财政部门办理体制结算并正式编成财政决算后，再报请市人大常委会审批。 (二)财政运行特点 经济快速发展和企业效益好转为财政增收奠定了基础 受国家积极财政政策的拉动和市委、市政府一系列宏观调控措施效应的影响，去年我市经济继续高速增长，经济运行质量和效益显著提高。反映在财政收入上，2000年全市财政总收入突破90亿元，比上年净增25.26亿元，相当于1980年特区成立时财政收入的50倍，超过"九五"计划确定75亿元的目标；财政总收入占国内生产总值比重由1995年的13.77%提高到2000年的18.26%。从主体税种看，工业经济增长强劲，企业经济效益提高，高新技术企业税收贡献率上升，有力地支撑了增值税、消费税和企业所得税三个主体税种的快速增长。其中，增值税和消费税入库 489 303万元，比上年增长66.72%，其增收额占同期财政总收入增加额的77.52%，拉动财政总收入增幅29.56个百分点；企业所得税入库86 741万元，比上年增长62.45%，拉动财政总收入增幅5.03个百分点。受固定资产投资下降、银行利率下调、娱乐业低迷等因素影响，营业税增长平缓，全年入库161 226万元，比上年增长8.04%，拉动财政总收入增幅1.81个百分点。从税收来源看，去年我市外商投资企业继续保持强劲发展势头，特别是少数著名跨国公司支撑作用明显，成为带动我市经济快速发展的重要增长点和生财点。增值税和企业所得税地方 分成部分中，外商投资企业占45.21%。比上年增长79.97%，直接拉动地方级收入增幅8.61个百分点。 初步测算表明，由于经济增长和效益提高带来的财政总收入增加额16.73亿元，拉动财政总收入增幅25.26个百分点。其中，地方级收入增加额6.17亿元，拉动地方级收入增幅14.74个百分点。 税收政策调整和加大清欠力度是财政增收的重要因素 受外商投资企业超税负返还优惠政策取消、期初库存抵扣停止执行、上年部分收入结转到当年入库等因素影响，特别是通过加大清理税收累欠的力度，致使财政收入中一次性入库较多，拉动了去年财政收入的大幅度增长。初步分析，仅上述因素影响就拉动财政总收入增幅12.88个百分点。其中，拉动地方级收入增幅9.08个百分点。 法定项目和其他重点项目支出得到有力保障 去年市本级财政用于教育、科技、农业等项支出87 635万元，比上年增长33.94%。其中：科技投入15 929万元，比上年增长53.27%；教育投入53 613万元，比上年增长27.17%；农业投入18 093万元，比上年增长40.52%。市本级财政加大对上述科技、教育、农业的投入，不仅使"科教兴市"发展战略得以更好地贯彻落实，促进了我市高新技术产业的发展，而且有力地促进了我市农村经济发展，推动了农村工业化和城镇化进程。上述三项支出均符合法定要求。 除上述法定支出外，去年我市财政等部门还通过多渠道筹措资金，确保了国际会展中心首期工程等重点项目建设资金的需要；投入专项资金设立厦门市担保投资有限公司和中小型科技企业创新基金，为我市高新技术产业的发展提供了融资条件；为支持国有企业结构调整，市本级财政在财力有限的情况下，投入10 771万元专项资金用于结构调整和国有企业技改及易地搬迁改造；投入2 084万元专项资金对外贸出口予以补贴，促进我市外贸出口跃上新台阶；为落实调高行政事业单位工作人员、离退休人员地区补贴和部分民政定补对象补助的标准，市本级财政还增加6 000万元专项支出。 深化财税改革，推进依法理财，为圆满完成财政预算任务作出了积极贡献 去年，我市各级政府和财税部门认真落实积极财政政策的各项措施，发挥财政在宏观调控中的职能作用。一是积极组织收入，严格控制支出，优化支出结构，强化财税管理，严肃财经纪律；二是全面启动财政预算管理制度改革，在推进部门预算、政府采购、工资统一发放 等方面迈出了实质性改革步伐；三是认真学习、宣传、贯彻落实《预算法》、《会计法》和《厦门市预算审查批准监督条例》，严格预算编制、审批、执行、变更、决算和监督，有力地确保了全年财政预算收支任务的圆满完成。 (三)预算执行中存在的突出问题 主要表现在：一是受固定资产投资和招商引资下降的影响，财源建设发展后劲不足；二是随着区域经济调整和混合型经济成份的出现，市对区现行政财预算管理体制在运行中存在某些税种收入归属划分不清，交叉混库现象时有发生；三是财政秩序不够规范，财税检查和同级审计中查出了不少挤占、截留、挪用、浪费财政资金，造成国有资产流失等违反财经法规的 问题。这些都是有待于今后工作中继续着力加以解决。 二、2001年财政预算草案 2001年，我市财政经济既面临有利形势，也存在不利因素。一方面，随着特区建设的发展和改革开放的深入，特别是受国家继续实施积极财政政策的拉动，我市经济将继续保持较快增长，加上通过实施税费改革，完善税收制度，加强税收征管，清理和规范税收优惠政策，以及将部分预算外收入纳入预算管理，这些将为财政增收提供稳定的税源。另一方面，由于我市固定资产投资和招商引资下降所带来的滞后影响，经济发展中存在的某些不确定因素，以及去 年财政收入超常增长相应拉抬收入基数，在一定程度上制约了今年财政增收的空间。从支出层面看，为继续贯彻落实积极财政政策，增加投资、刺激消费、鼓励出口，扶持国有企业结构调整、体制和科技创新，财政支出需求将面临持续扩张的压力，财政收支矛盾将比以往更加突出。与此同时，为进一步改善投资环境，减轻企业和农民负担，市政府采取措施取消一批收费项目，降低收费标准，市财政将为此减少收入，增加支出。综合上述因素，为满足支持和促进经济与社会事业发展的资金需要，今年我市财政预算安排既要保持一定的增长幅度 ，使收入预算与经济增长相适应、支出预算与公共需求相适应，同时又要充分考虑税源基础，从长计议，并与财政发展"十五"计划衔接好。 根据上述分析和判断，今年我市财政收支预算草案编制总的指导思想是：按照"比重适当，集散有度，收支合理，使用得当"的方针，确定与经济增长和社会事业发展相适应的财政收支增长幅度；认真落实《厦门市预算审查批准监督条例》和《厦门市财政预算管理改革方案》，进一步推进预算管理制度改革，构建公共财政初步框架体系；加强收入征管， 健全财政收入稳定增长机制；按照"一是吃饭，二要建设"的原则，调整和优化财政支出结构，保证重点支出的需要；充分运用财政宏观调控政策手段，促进经济发展和结构调整，推动社会全面进步。 (一)全市财政收支预算 全市财政总收入预算1 052 232万元，比上年增长15%。其中：地方级财政收入预算600 732万元，比上年增长15.86%；上划中央"两税"收入预算451 500万元，比上年增长13.88%。 地方级财政收入加预计中央税收返还及其他补助净收入144 369万元，减上解上级财政支出101
090万元后，全市可供安排财力644 011万元，比上年增加81 019万元，增长14.39%。 (二)市本级财政收支预算 市本级财政收入加中央预计税收返还及其他补助净收入144 369万元，减上解上级财政支出101 090万元(其中上解省财政9%递增增量8 177万元) 以及对区级财政转移支付16 000万元，市本级可供安排财力468 116万元，比上年增加58 511万元，增长14.28%。由于海沧、象屿、火炬等三个开发区税收收入39 200万元全额返还用于开发区建设。因此，市本级可供安排财力为428 916万元，比上年增加50885万元，增长13.46%。 按照财政收支平衡原则，市本级财政支出预算安排428 916万元，其中：经常性支出预算253 595万元，占市本级可供安排财力的59.13%；建设性和基金等支出预算168 321万元，占市本级可供安排财力的39.24%；预备费7 000万元，占市本级可供安排财力的1.63%。 由于各方面对财政资金的需求很大，今年仅刚性增支就达66 437万元，超出了市本级可供安排财力的增量。按照建立公共财政的发展思路，必须加大财政支出结构调整的力度。今年支出预算安排继续采取有保有压的措施，集中财力保证科技、教育、农业三个法定支出项目和增加社会保障、社会稳定方面的支出，以及增加调整党政群机关和事业单位工作人员工资和离退休人员待遇等公共支出项目的资金需要，逐步压缩对竞争性和经营性领域的直接投资； 取消一批不规范、不符合规定的税收先征后返政策；对行政事业单位公用经费支出预算基本保持在去年的水平。同时，减少财政对公用事业部门的亏损补贴和主要副食品的价格补贴。 (三)重点支出项目安排情况 今年市本级财政支出预算重点安排以下几个方面： 1.科技、教育、农业三项法定支出。预算安排99 029万元，占市本级可供安排财力的23.09%。其中：安排科技投入16 855万元，占市本级可供安排财力的3.93%；安排教育投入59 814万元，占市本级可供安排财力的13.95%；安排农业投入22 360万元，占市本级可供安排财力的5.21%。 2.社会保障支出。预算安排49 918万元，占市本级可供安排财力的11.64%。其中：行政事业单位离退休经费安排18 334万元；市属国有中小企业改制及破产准备金安排6 000万元；国有企业和集体企业下岗职工基本生活补助经费安排2 300万元；抚恤和社会福利救济经费安排3 044万元；卫生经费安排16 328万元；社保经办机构经费安排2 130万元。 3.国有企业改革和外贸出口补贴支出。预算安排7 200万元用于扶持国有企业实施结构调整和易地搬迁改造；安排1 420万元用于国有企业技改贴息；安排2 110万元用于扶持外贸出口。 4.地方政权建设和社会事业支出。预算安排行政管理费支出13 499万元，占市本级可供安排财力的3.15%；安排公检法司支出27 208万元，占市本级可供安排财力的6.34%；安排文化、体育、广播事业等支出19 501万元，占市本级可供安排财力的4.55%。 5.基本建设和市政设施维护建设支出。预算安排54 700万元，占市本级可供安排财力的12.75%。此外，进一步加强土地基金管理，认真落实行政事业性收费"收支两条线"管理规定，集中预算外各种财政性资金确保重点建设项目的资金需要。 6.政府债务支出。预算安排22 575万元，占市本级可供安排财力的5.26%。 上述收支预算草案是根据我市国民经济和社会发展计划，分析和考虑影响财政收支增减变动因素，按照现行财政预算管理体制来编制的，贯彻了依法征收、应收尽收和量力而行、收支平衡的方针，使财政收入预算能够比较真实地反映我市经济发展的实际状况、财政支出预算尽可能满足我市经济和社会各项事业发展的需要。完成今年财政收支预算任务尽管有一定难度，但只要各级、各部门重视支持，财税部门加强管征，严格执行部门预算，全年收入目标经过努力是可以实现的，支出也可以控制在当年预算指标之内。 (四)预算编制特点 今年我市财政收支预算编制严格遵循了《厦门市预算审查批准监督条例》的规定，充分体现了公共财政的要求和预算改革的思路。与以往比较，今年预算的编制有以下三个特点：一是在编制方式上，全面实行部门预算。实行一个部门一本预算，今年选择科委、教委、农业和社保等四个部门作为向市人代会报送部门预算的试点单位，今后随着部门预算的进一步完善，还将逐步增加向市人代会报送部门预算的单位数。二是在编制内容上，实行综合预算。即在摸清各部门所有收支状况基础上，统筹安排、统一编制各部门预算内外资金和其他收支，体现了财政对预算内外资金的统管。三是在编制方法上，遵循零基预算的原则。支出预算安排不再考虑上年基数，改按预算年度各项因素及事项的轻重缓急程度重新测算支出需求，严格按照定员定额标准编制基本支出预算，对大型修缮、购置项目及其他专项支出则根据财力的可能来编制项目支出预算。所有预算资金在年初一次分列，除按法定比例安排预备费外，财政不再保留预算机动指标。 三、突出重点，乘势前进，确保完成2001年财政预算任务 2001年是实施"十五"计划的开局年，全面完成今年财政收支预算任务，为"十五"时期财政工作开好局、起好步，对促进我市国民经济持续快速健康发展和社会全面进步，具有十分重大的意义。 (一)进一步加强财政宏观调控力度 要继续发挥好财政资金和财税政策的导向作用，引导和带动国内外资金投入城市基础设施建设和促进重点产业发展，增强经济发展后劲。运用好财政补贴等政策手段，支持企业开拓国内外市场，扩大外贸出口。在进一步明确事权与财权划分的基础上，完善现行市对区财政体制，适当调整市区收入分配关系，集中财力加大对岛外各区财政转移支付力度，支持岛外基础设施建设和经济发展。积极支持社会保障体系建设，继续做好"两个确保"和社会保险基金改由税务部门征收的工作，完善社会保障筹资机制，规范和统一各项社会保障支付的范围和标准，加强社会保障资金财务管理。围绕建立现代企业制度、从整体上搞好国有经济这个目标，以建立出资人管理制度为中心，以推进国有经济布局调整和国有企业战略性改组为重点，以资本管理为突破口，建立与社会主义市场经济和公共财政体制相适应的统一的企业资产与财务管理框架体系，确保国有资产保值增值，维护国有资产权益。加强政府债务管理，适度控制政府举债规模，建立健全政府负债预警系统和借、用、还相统一的偿债机制，提高我市财政抗风险能力，保持财政自身的可持续运转。 (二)积极培育经济增长点和生财点 要把加强财源建设摆上突出位置。一方面，要继续运用好财政杠杆和手段，支持经济结构调整，促进经济发展，培植经济增长点和生财点，壮大后续财源。另一方面，要注重研究和调整财源结构，依循经济发展的要求和经济结构的变化，逐步提高非公有制经济税收的比重和第三产业的税收贡献度，增强地方财政实力。与此同时，要继续推进依法治税，规范税收优惠政策，严格控制税收减免，严厉打击各种偷、逃、骗税行为，健全财政收入稳定增长机制。要在继续清理整顿各种政府性基金和行政事业性收费的基础上，通过实施税费改革，完善税收制度，严格"收支两条线"管理，建立起以税收为主、收费为辅、管理规范、能够覆盖全部经济活动的政府收入体系。同时，继续贯彻落实好各项减负措施，做好农村税费改革试点工作，进一步减轻企业和农民负担。各级、各部门都要继续弘扬艰苦奋斗、勤俭办事业的优良传统，厉行节约，严禁铺张浪费。 (三)全面推进预算管理制席改革，创新财政支出管理机制 要从三个方面继续推进我市预算管理制度的改革：一是进一步完善和规范部门预算，强化部门预算的编制、执行和监督。同时，规范政府收支分类体系，搞好预算收支科目改革试点工作。二是继续扩大政府采购规模和范围，建立"厦门市政府采购信息网"，提高政府采购工作的效率和透明度，加强对政府采购的管理和监督，规范政府采购行为。三是按照有利于规范操作、管理监督、方便用款和分步实施的原则，重点推进国库集中支付制度改革。在继续做好党政群机关和教育部门工资统一发放工作的基础上，将统发对象和范围延伸至全额拨款的事业单位，对财政性基本建设资金拨款也要试行国库集中支付，以减少资金在途和沉淀，避免发生新的拖欠款，保证资金专款专用，努力提高财政资金使用的效率和效益。 (四)强化财政监督管理，严肃财经纪律 严格执行部门预算是各级政府和财政部门的一项重要工作，也是每个预算单位义不容辞的责任。各级、各部门要认真落实好市人大颁布的《厦门市预算审查批准监督条例》。预算一经人大批准，即具有法律约束力，必须严格依法办事，坚持先有预算，后有支出，确保财政资金按项目和规定用途使用。在预算执行过程中，需要调整追加的，必须严格按法定程序申请办理。要抓紧建立财政资金申请、审核、拨付、效绩评估相结合的跟踪反馈机制，实现对财政资金使用全过程的监督，加大对违反财经法规行为的惩治力度。要通过推进财政制度改革，强化财政资金监管，进一步抓好反腐败源头治理工作。 各位代表，我们要在市委的领导下，坚定信心，突出重点，狠抓落实，乘势前进，为确保完成2001年财政预算任务而奋斗! |